PER, outil patrimonial défiscalisant et rentable
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Qu'est-ce qu'un PER ?
Pour beaucoup, il s’agit du produit d’épargne ayant l’horizon de placement le plus lointain : la retraite.
Le PER vous permet de mettre de l’argent de côté durant votre vie active en prévision d’une baisse de revenus au moment de la retraite. Ouvrir un PER est donc une bonne manière de prévoir la suite de votre vie financière.
Grâce au PER, vous créez votre portefeuille d’actifs tout en profitant d’une fiscalité avantageuse et d’un investissement à votre image.
Generali Patrimoine est une filiale du groupe Generali, spécialisée dans la gestion de patrimoine et les solutions d’épargne. Elle offre une gamme diversifiée de produits, incluant des assurances-vie, des plans d’épargne retraite (PER), et des solutions d’investissement sur mesure. Forte de son expertise, Generali Patrimoine accompagne ses clients dans la gestion de leur patrimoine avec des conseils personnalisés, une approche proactive de l’investissement, et des options de gestion pilotée ou libre. L’objectif est de sécuriser et faire fructifier le capital des clients, tout en optimisant les avantages fiscaux et successoraux.
Comment souscrire à un PER ?
Le PER est accessible à tous, quelle que soit votre situation professionnelle !
Avant d’ouvrir un PER, nous réalisons ensemble un audit patrimonial afin de prendre en considération votre situation et votre profil de risque. Cela nous permet de déterminer avec vous le mode de gestion le plus adapté à vos objectifs. Il en existe deux types: la gestion libre, qui vous permet d’être épaulé par l’un de nos experts et la gestion pilotée.
L’ouverture du contrat se fait au premier versement, appelé versement inital.
Pour alimenter votre PER, vous pouvez par la suite effectuer des versements libres et/ou des versements programmés. Ceux-ci doivent néanmoins respecter le plafond annuel des versements autorisés.
Chez GLS Conseil, nous vous proposons une large gamme de PER gérée par les plus grands assureurs de la place.
Le fonctionnement du PER
Pour rappel, votre contrat prend vie lors du versement initial.
Pour ce qui est des versements libres et des versements programmés, vous pouvez investir les sommes sur les mêmes supports, ou bien opter pour une stratégie d’investissement différente.
Le choix des stratégies peut être adapté et modifié à tout moment grâce :
- Aux arbitrages, qui vous permettent de modifier un ou plusieurs fonds présents sur le contrat
- Aux modifications des versements, vous permettant de changer les supports auxquels seront intégrés vos versements libres ou programmés.
Une interface présentant la synthèse de votre épargne et l’évolution de la valeur de vos avoirs est mise à votre disposition.
Comment accéder à votre capital ?
Lors de votre passage à la retraite, vous pouvez débloquer les sommes placées de plusieurs manières : par rente viagère (versements réguliers des sommes jusqu’à la fin de votre vie), sous forme de capital ou les deux.
Avant l’âge de la retraite, les sommes placées sur le PER ne sont récupérables que sous certaines conditions, à savoir :
- Invalidité de l’un des membres de votre foyer fiscal
- Décès du conjoint
- Fin des droits au chômage
- Surendettement
- Liquidation de votre entreprise si vous êtes indépendant
- Achat de votre résidence principale
Les avantages fiscaux du PER
Les sommes investies dans un PER sont déduites du revenu imposable. Cette déduction entraîne une baisse d’imposition des revenus de l’année en cours à hauteur de votre tranche marginale d’imposition.
Exemple :
Tranche marginale d’imposition : 30 %
Versement PER : 10 000 €
Réduction d’impôt : 3 000 €
Le plafond PER 2024
Lors de vos versements volontaires sur un Plan d’Épargne Retraite (PER), les sommes déductibles de votre revenu imposable sont soumises à un plafond annuel, ajusté en fonction de vos revenus.
Pour les salariés, ce plafond d’épargne retraite représente 10 % de leurs revenus professionnels nets de cotisations sociales et de frais professionnels de l’année précédente. En 2024, le plafond maximal pour un salarié est fixé à 35 194 €.
Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le calcul diffère. En 2024, le plafond prend en compte 10 % du bénéfice imposable, dans la limite de 46 368 €, puis 15 % du bénéfice imposable au-delà de 46 368 € jusqu’à 370 944 €. Le total atteint ainsi un maximum de 85 780 €.
Voici un récapitulatif des montants minimum et maximum du plafond d’épargne retraite pour 2024 :
Transfert
Tous les produits d’épargne figurant dans la liste suivante et ouverts avant le 1er octobre 2019 sont transférables vers un PER individuel sans limite de plafond.
- Plan d'épargne retraite populaire - Perp
- Contrat Madelin
- Préfon
- Plan d'épargne pour la retraite collectif - Perco
- Complément de retraite mutualiste - Corem
- Complément de retraite des hospitaliers - CRH
- Contrat article 83